1 Sujet par ij

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Sujet: Fonctionnement cpte 1033. Autres avances.

Bonjour à tous,
L'utilisation des sommes figurant au Débit du cpte 1033 se fait par le crédit du cpte 703.(avances)
Pour le règlement,la suite normale de cette écriture est-elle: Dt 703 - Ct 514 (ccp)
Doit-on utiliser la clé de répartition?
Merçi d'avance pour votre aide.

2 Réponse par Andre

  • Andre
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Re: Fonctionnement cpte 1033. Autres avances.

Bonsoir,

Le compte 103300 - Autres avances est à distinguer des avances de trésorerie (1031) et des avances pour travaux (1032).

Sa création résulte normalement d'un vote en AG pour un projet déterminé et elle va être constituée par un crédit avec comme contrepartie des débits sur les comptes 450 des copropriétaires. Ces avances sont donc exigibles, réclamées et payées... On va ensuite avoir, par exemple, la somme sur un compte livret, au débit.

Le jour où l'avance est utilisée, on va effectivement solder le 1033 par un débit et créditer le 703 pour faire apparaître cette ressource dans les produits de l'exercice mais il n'y pas (ou plutôt plus) de règlement à ce niveau ou à ce moment.

Si l'avance a été constituée pour une catégorie de charges spéciales il faut bien sûr reprendre la même clé.

Salutations,
André

3 Réponse par JB22

  • JB22
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Re: Fonctionnement cpte 1033. Autres avances.

Quelques précisions de détail sur la bonne réponse d' André.

Décision de l' A.G. de constituer une avance:
Débit....450 Copropriétaires.................XXXXX
Crédit...10331 Autres Avance...............................XXXXX
(Sous compte 1 si appels sur charges générales Clé 1.)

Règlement des Copropriétaires:
Débit.....5141 Banque Postale.................XXXXX
Crédit....450 Copropriétaires.................................XXXXX

Décision de l 'A.G. de placer les fonds, de préférence sur un livret A (Défiscalisé, fonds disponibles et garantis, pas de frais de gestion).
Débit....5142 Banque Livret A.................XXXXX
Crédit...5141 Banque Postale..................................XXXXX

Décision de l' A.G. d' affectation des intérêts, de préférence en produits courants.
Débit.....5142  Banque Livret A............XXXXX
Crédit....716Clé  Produits financiers.........................XXXXX
(La clé est celle ayant servie à la constitution de l' avance.)

Décision de travaux par l' A.G. et exécution de travaux:
Débit......671/Clé Travaux........................XXXXX
Crédit.....401xxx Fournisseur...................................XXXXX
(Clé suivant nature des travaux.)

Utilisation de l' avance au financement de travaux;
Débit...... 10331 Autres avances.................XXXXX
Crédit......703/Clé  Avances....................................XXXXX
(La clé est celle ayant servie à la constitution de l' avance.)

Si à la clôture de l' exercice les travaux ne sont pas clos, virement au compte 120:
Débit......120 Solde en attente...................XXXXX
Crédit.....671/Clé  Travaux.......................................XXXXX
(Clé utilisée lors des débits puisqu'il s' agit d'une contrepassation.)

Débit.....703/Clé  Avance..........................XXXXX
Crédit....120 Solde en attente.......................................XXXXX
(La clé est celle ayant servie à la constitution de l' avance.)