Sujet: Traitement de prelevement mensuel et de facture l'annee d'apres

Bonjour à tous,
C’est la première année que la copro doit gérer l’électricité des communs. Un contrat a été souscrit en juin 2018.

Le fournisseur prélève mensuellement à partir d’une estimation. Au 31/12/2018, 180 euros ont été prélevés soit 30 euros par mois. Je les ai saisis chaque mois dans le journal BQ :
-    512 credit 30 euros
-    401 debit 30 euros

La facture est arrivée au 04/01/2019 : conso réelle pour 100 euros. Donc un avoir de 80 euros versé le 15/01/2019 sur notre compte en banque.

Malgré mes recherches, je ne sais pas comment saisir cela. Une explication serait la bienvenue. Merci par avance
Emmanuel

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Re: Traitement de prelevement mensuel et de facture l'annee d'apres

Bonsoir,

Vous auriez pu passer l'estimation comme une facture en juin 2018 mais vu les dates ne vous cassez pas trop la tête !

Passez le montant de la facture au 31/12/2018 (ou avant selon sa date) avec le montant au crédit du 401 (saisie Facture normale), ce dernier sera débiteur dans le Report à nouveau (après la clôture) et ça sera soldé le 15/01/19...
Pour l'avoir versé c'est au débit du 512 et au crédit du 401 !

Cordialement,
André

Re: Traitement de prelevement mensuel et de facture l'annee d'apres

Bonjour,

Perso, (si votre exercice se termine le 31/12), j'aurai mis un montant de 100 € sur le compte 408 et le 602.
ce qui permet de solder l'exercice 2018 de façon correcte pour les copros et enregistrer le solde positif de 80 €.

Puis enregistrement classique de la facture sur l'exercice 2019, avec crédit au 602 et débit au 408, et crédit au 401 et débit au 602... puis lors du paiement de la facture, débit au 401 et crédit au 512 (classique)

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Re: Traitement de prelevement mensuel et de facture l'annee d'apres

Merci pour ces explications claires.

Dans quel journal se met le 408?

Emmanuel

Re: Traitement de prelevement mensuel et de facture l'annee d'apres

Perso, je ne m'occupe pas des journaux si ce n'est les éditer en fin d'année wink

mais normalement le 408 c'est le journal achat...

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Re: Traitement de prelevement mensuel et de facture l'annee d'apres

Bonjour,

Si la facture est datée de 2018 elle ne doit pas aller sur ce compte 408 (dont je ne raffole pas et qui d'ailleurs n'est pas proposé dans l'écran de saisie des Factures...) et c'est bien sûr sur l'exercice 2018 que doit apparaître la consommation.

Si vous utilisez le 408 au moment de l'arrêté des comptes (au 31/12) il faudra ensuite passer l'opération sur le bon fournisseur au moment de la réception de la facture (débit 408 par crédit 401).

Cordialement,
André

Re: Traitement de prelevement mensuel et de facture l'annee d'apres

il est pourtant bien pratique ce 408...... wink

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Re: Traitement de prelevement mensuel et de facture l'annee d'apres

Je suis toujours un peu confus.
La facture est en date du 04/01/2019.

Ce qui suit est-il correct ?

31/12 (arrêté des comptes)
journal AC, 602 débit 100 euros - 408 crédit 100 euros

01/01
journal AC, 602 crédit 100 euros - 408 débit 100 euros

04/01 (date de la facture: conso réelle 100 euros. 80 euros d'avoir car 180 euros déjà prélevés en 2018)
1-    journal AC, 602 débit 100 euros - 401 crédit 100 euros (Rambouillet) ou
2-    journal AC, 408 débit 100 euros - 401 crédit 100 euros (André)

15/01 date du versement sur compte bancaire de l'avoir de 80 euros (et non a payer)
journal BQ, 512 débit 80 euros - 401 crédit 80 euros (André)

Emmanuel

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Re: Traitement de prelevement mensuel et de facture l'annee d'apres

31/12 (arrêté des comptes)
journal AC, 602 débit 100 euros - 408 crédit 100 euros

La clôture génère les A Nouveaux...
180 € au débit du 401
100 € au crédit du 408

04/01 (date de la facture: conso réelle 100 euros. 80 euros d'avoir car 180 euros déjà prélevés en 2018)
journal AC / OD, 408 débit 100 euros - 401 crédit 100 euros (André)

=> 408 soldé, le 401 est débiteur de 80 €

15/01 date du versement sur compte bancaire de l'avoir de 80 euros (et non a payer)
journal BQ, 512 débit 80 euros - 401 crédit 80 euros (André)

=> 401 soldé

Re: Traitement de prelevement mensuel et de facture l'annee d'apres

et voilà wink

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Re: Traitement de prelevement mensuel et de facture l'annee d'apres

Je ne comprend pas très bien, vous avez souscrit en juin 2018 à la facturation mensuelle, c' est à dire 11 appels de provision et le douzième mois une facture annuelle.

Au 31/12/18 vous deviez avoir 7 appels (juin à décembre, et pas de facture.

Vous deviez passer au 602 électricité, une estimation basée sur la consommation de l' exercice par le crédit du compte 408 facture non parvenue.

Compte tenu que la facturation ne correspond pas, dans la plus part des cas, à l' exercice comptable je préconise la méthode suivante:

Enregistrement des paiements mensuels:
Débit........409xxx Fournisseur débiteur..............................X
Crédit.......512......Banque...............................................................X

Les soldes des comptes 409xxx et 408 sont repris en à nouveaux.

Au début de l' exercice suivant le compte 408 est soldé:
Débit.......408 Fournisseur facture non parvenue...................Y
Crédit......602 Electricité....................................................................Y

En cours d' exercice, réception de la facture du Fournisseur:
Débit........602 Electricité..................................................Z
Crédit.......401xxx  Fournisseur...........................................................Z

Affectation au débit du fournisseur des acomptes effectués:
Débit........401xxx Fournisseur...........................................A
Crédit.......409......Fournisseur débiteur................................................A

Enregistrement du versement du solde de la facture ou du remboursement du fournisseur:
Débit ou crédit du compte 401 fournisseur par le compte 512 Banque

En fin d' exercice comptabilisation de la consommation non facturée suivant relevé du compteur
Débit........602 Electricité...................................................E
Crédit.......408.Facture non parvenue.....................................................E

En fin d' exercice il reste au débit du compte 409 les paiements ultérieurs à la facturation
Les soldes comptes 408 et 409 seront repris en à nouveau;